Contadores Generales, Contadores Auditores, Estudiantes, Analistas Tributarios y Asesores de las áreas de la contabilidad y del derecho con interés particular en tributación, y quienes trabajen en áreas relacionadas.
Analizar y Comprender las modificaciones realizadas en la Ley 21.210 de Modernización Tributaria y la Ley 21.420 que elimina o reduce exenciones tributarias para financiar la Pensión Garantizada Universal (P.G.U.) con sus respectivos cambios
en materia de ley de I.V.A. y su respectiva implementación en el Registro de Compra Ventas y el Formulario 29. Lo anterior fundamentado a través de circulares, oficios, resoluciones, leyes y jurisprudencia del S.I.I..
Taller enfocado a analizar, comprender y aplicar correctamente las normas de la ley de Impuesto al Valor Agregado, con un enfoque teórico práctico, de tal forma que el participante podrá implementarlos en casos concretos. Incluye todo lo relacionado con modificación de la Modernización Tributaria, y los cambios del año 2.022 en relación a la ley 21.420 y Reforma Tributaria. adicionalmente se revisarán circulares, resoluciones y oficios del S.I.I.
Este Taller cuenta con ejercicios de desarrollo práctico para comprender el procedimiento de cálculo respectivo.
1) De los contratos y su clasificación
2) De los bienes y su clasificación
3) Hecho Gravado Básico
4) Hecho Grabado Básico Venta
5) Hecho Grabado Básico Servicio
6) Territorialidad de Bienes
7) Territorialidad del Servicio (IVA digital)
8) Hecho Gravado Especial
9) Importaciones
10) Aportes a sociedades y otras transferencias
11) Adjudicación Bienes Corporales Muebles y Bienes Corporales Inmuebles
12) Retiros de Bienes Corporales Muebles y Bienes Corporales Inmuebles
13) Contratos de Especialidades
14) Venta de establecimientos de comercio
15) Arrendamiento,Sub Arrendamiento BCM y BCI que permita ejercicio actividad comercial
16) Arrendamiento, sub Arrendamiento marcas, patentes
17) Estacionamiento de automóviles
18) Primas de seguros de las cooperativas
19) Contratos de arriendo con opción de compra inmuebles por un vendedor;
20) Venta de Bienes Corporales Muebles y Bienes Corporales Inmuebles
21) Servicios remunerados por prestadores extranjero
22) Devengamiento del Impuesto
23) Sujeto del impuesto
24) Casos especiales de Sujeto del Iva
25) Cambio Sujeto Iva
26) Base imponible del hecho gravado básico
27) Base imponible hecho Gravado Especial
28) Deducción a la Base Imponible
29) Base Imponible Permuta y otras convenciones
30) Debito Fiscal
31) Facultad de tasación del débito fiscal
32) Del crédito Fiscal
33) Normas generales del crédito fiscal
34) Procedencia del crédito fiscal
35) Proporcionalidad del crédito fiscal
36) Improcedencia del crédito fiscal
37) Crédito fiscal facturas no fidedignas
38) Crédito fiscal por facturas objetadas
39) Acreditación del crédito fiscal
40) Devolución de remanentes de crédito fiscal Art. 27 Bis
41) Recuperación especial por reorganización y liquidación de activos de empresas
42) Recuperación Crédito fiscal por termino de giro
43) Crédito fiscal por exportaciones
44) Procedimiento recuperación crédito fiscal
45) Facturas, boletas y demás documentos electrónicos
46) Obligación de emisión de documentos electrónicos (DTE)
47) Guía de despacho electrónica y Factura de Exportación Electrónica
48) Obligación de emisión de Boletas electrónicas
49) Excepciones a la emisión de documentos electrónicos
50) Requisitos para poder seguir emitiendo documentos manuales
51) Formulario 29
52) Ejercicios Prácticos
53) Proporcionalidad del I.V.A.
54) Activo Fijo
55) Cambio de Sujeto
56) Crédito Especial Empresas Constructoras
57) Devolución Por Remanente Crédito Fiscal en Adquisición de Activo Fijo por Aplicación Artículo 27 Bis de la Ley de I.V.A.
58) Devolución I.V.A. Exportador por Aplicación Artículo 36 de la Ley de I.V.A.
59) Tributación Simplificada de I.V.A.
60) Registro Compraventas
61) Formulario 29
62) Todos los módulos incluyen ejercicios con desarrollo, Análisis de Circulares, Oficios y Resoluciones del S.I.I.
1. Limitación del uso del crédito por inversión en activo fijo.
2. Nuevo tratamiento tributario del leasing financiero.
3. Impuesto único con tasa de 10% a las ganancias de capital en la enajenación de instrumentos con presencia bursátil. (Artículo 107 de la Ley sobre Impuesto a la Renta “LIR”).
4. Afectación con IVA a las prestaciones de servicios, salvo que se encuentren expresamente exentos.
5. Aumento de la sobretasa de Impuesto Territorial.
6. Reducción y posterior Eliminación del crédito especial I.V.A. a las empresas constructoras.
7. Nuevo impuesto sobre bienes de lujo.
8. Eliminación del beneficio para excedentes de libre disposición
9. Nuevo impuesto a la herencia para los beneficiarios por concepto de seguros de vida
10. Eliminación de beneficios de viviendas DFL 2 adquiridas antes del año 2.010
11. Modernización de la tributación de las concesiones mineras
12. Vigencias de las distintas normas
13. Análisis con ley de I.V.A.
14. Análisis con ley de Impuesto a la Renta
15. Análisis con ley de Impuesto a la herencia y Donaciones
Requisitos para constituir una sociedad de profesionales
• Tipo de sociedad
• Capital de la sociedad
• Requisitos de los socios
• Inicio de actividades
• Elección del Régimen Tributario
• Definición de las sociedades de profesionales
• Requisitos del S.I.I. para aceptar las sociedades de profesionales
• Tipo de contribuyente.
• Documentos tributarios que deben emitir las sociedades de profesionales
• Análisis con leyes, circulares, oficios y resoluciones del SII.
Tributación de una sociedad de profesionales analizando Ley de Impuesto a la Renta:
Análisis de las Rentas de Segunda Categoría Según Articulo 42 N° 2 LIR
• Clasificación de las rentas de Segunda Categoría
• Ingresos brutos de la sociedad
• Situación tributaria de los Gastos
• Tributación de los socios
• Tributación de sociedades de profesionales
• Temas relativos a la Contabilidad de las sociedades de profesionales
• Análisis con leyes, circulares, oficios y resoluciones del SII.
• Determinación de la Renta Líquida Imponible.
• Gastos efectivos y presuntos.
Análisis de las Rentas de Primera Categoría Según Articulo 20 LIR y su relación de la Sociedad de Profesionales.
• Opción de las sociedades de profesionales de tributar bajo las normas de la primera categoría.
• Plazo de las sociedades de profesionales para acogerse a las normas de la primera categoría
• Clasificación de las rentas de Primera Categoría
• Regímenes tributarios
• Tributación sociedades
• Tributación de los socios
• Documentos tributarios que deben ser emitidos.
• Nuevo hecho gravado de IVA a los Servicios según ley 21.420 a partir del 01 de enero del año 2.023
• Exención de I.V.A. para las sociedades de profesionales que cumplan los requisitos.
• Análisis de las Exenciones a los Servicios especificadas en la ley 21.420
• Situación de las sociedades médicas.
• Esquemas Comparativos para una mejor comprensión de la tributación de las rentas de primera categoría versus las rentas de la segunda categoría y su implicancia en la ley de renta, la ley de I.V.A. y ley 21.420 Relacionando lo expuesto con oficios SII.
• Requisitos que deben cumplirse para la aplicación de la exención
• Análisis con leyes, circulares, oficios y resoluciones del SII.
• Análisis de un Cuestionario como repaso de los temas.
• Análisis últimos pronunciamientos del S.I.I.
• Al final recibirá un Diploma de Otec Cencat Ltda. que acreditará su participación.
• Consultoría Gratis
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