Contadores Generales, Contadores Auditores, Abogados, Analistas Tributarios y Asesores de las áreas de la contabilidad y del derecho con interés particular en la tributación, y quienes trabajen en áreas relacionadas.
Taller enfocado en Analizar, Analizar, Calcular, Aplicar, Entender e Internalizar el concepto y cálculo del capital propio tributario (CPT), rentas afectas a impuestos finales (RAI), Registro de rentas empresariales (R.R.E.) y Saldo Total de Utilidades Tributarias (STUT) y la Relación entre cada uno de ellos.
Este Taller cuenta con ejercicios de desarrollo práctico para comprender el procedimiento de cálculo respectivo.
Determinación C.P.T. y del R.A.I. en el Régimen 14 A, 14 D3 y 14 D8 LIR.
C.P.T. Simplificado Régimen Pro Pyme Del 14 D3 y 14 D8
Cálculo De Ingreso Diferido Régimen 14 D8.
Análisis Razonabilidad del C.P.T.
Relación entre C.P.T. Y Término De Giro Artículo 38 Bis.
Relación entre el C.P.T., R.A.I., R.L.I., R.R.E., STUT
Razonabilidad y cuadratura del C.P.T.
Análisis conceptual y matemático de la razonabilidad del C.P.T.
Origen y explicación variaciones del C.P.T. inicial y final
Explicación de las diferencias en cuadratura del C.P.T.
Vinculación del cálculo del C.P.T. y sus variaciones con la determinación de la R.L.I.
Relación entre el C.P.T. y el R.A.I. Con las DD.JJ. A.T. 2021.
Análisis Circulares, Oficios y Resoluciones del S.I.I.
Talleres Prácticos.
I. Determinación del Capital Propio Tributario contribuyentes del régimen 14 A (Semi integrado)
• Capital Propio Tributario método del Activo.
• Capital Propio Tributario método del Patrimonio.
• Razonabilidad de Capital Propio según procedimiento empleado por el SII.
• Nuevo recuadro 14 en formulario de Renta AT 2021. (Razonabilidad de CPT).
• Nuevo recuadro 13 en formulario 22 de Renta AT 2021 (Determinación RAI).
II. Determinación de Capital Propio Simplificado para contribuyentes del régimen Pro Pyme 14 D-3 (Pro pyme General) y 14 D-8 (Pro Pyme Transparente)
• Nuevo recuadro 19 Formulario 22 Renta At 2021 (Capital propio simplificado 14 D-3)
• Nuevo recuadro 23 Formulario 22 Renta At 2021 (Capital propio simplificado 14 D-8)
• Nuevo recuadro 18 Formulario 22 de Renta AT 2021 (Información RAI, 14 D-3).
III. Diferencias de Capital Propio y procedimiento de corrección art. 32 Transitorio
• Opción de Rectificación F22 de Renta.
• Línea 66 F22, IDPC diferencia positiva de RLI por rectificar CPT. Art. 32 Transitorio
• Línea 67 F22, IUS del 20% por diferencia de Capital Propio Art 32 Transitorio.
IV. Todos los módulos incluyen ejercicios con desarrollo en F22, Análisis de Circulares, Oficios, Suplemento Tributario y Resoluciones del S.I.I.
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